在养老保障发展成熟的国家及地区， 主要养老支柱均为强制性缴纳的养老金计划，且缴纳比例相对较高。反观我国，我国的养老体系有三大支柱，一、二、三支柱分别对应的是基本养老保险、企业年金以及个人养老金。第一支柱目前发展相对完善，覆盖范围最广，第二支柱覆盖率有限，一方面基本养老保障覆盖率未达100%；另一方面其平均缴纳比例也相对较低，造成第一支柱作为承重支柱支出压力巨大，养老金替代率不足，个人养老金制度的建设就迫在眉睫。
一个不懂企业年金的人大懂企业年金？企业年金与工资收入无关，与工龄有关，我帐号企业年金己经达23万元！
单位缴纳超1%就应该违法，一心想要和人民拉开距离
#我的退休生活#
前几天发了一个有关企业年金的帖子，引起大家的热议。我整理了条友们在留言中关注的问题，在此一并解答。不妥之处，欢迎大家批评指正。
一、什么是企业年金？私企可以设立年金制度吗？
企业年金是指企业及其职工在依法参加基础养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。也就是说企业和个人缴纳年金是一种自愿的行为。企业年金与基础社保不同，基础社保是强制性的。所以我国实行年金制度的企业大多为福利待遇较好的央企、国企，并且一般都按规定的上限缴纳。而私企出于成本负担的考虑，往往缴纳较低金额或者不缴纳。
二、与企业年金相似，在我国还有一种职业年金，是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。职业年金和企业年金在缴纳及领取方式上会略有不同。因为我在企业退休，对职业年金不太了解，也是“现上轿先扎耳朵眼”，临时百度了一下，权当学习了。
三、企业（职业）年金可以合理避税。企业和职工缴纳年金在规定的限额内（个人缴纳部分为工资计税基数的4%）不纳税，也就是在税前扣除，领取时缴税。大家可以结合自己每年的收入自行脑补一下，算算少缴了多少个税。
四、职工可以在退休或离职时领取企业年金，退休时企业年金领取方式有三种：一次性领取、定额领取和定期领取。以我的年金账户余额为例，分一年、三年、五年、十年按月领取做了测算，税率分别为30%、20%、10%和10%。另外年金领取时与薪酬适用的个税计税方法略有不同，就是年金没有费用抵扣，通俗地讲就是个税起征金额从一分钱开始。还是以我为例，每月领取5000元和4999元，适用同一税率（以上内容详见附图）。离职时的领取方式会因企业不同而有一定的差别。
五、企业（职业）年金都必须由专业的养老保险机构或有资质的银行托管。托管期间，托管机构会制定相应的投资计划，也就是大家俗称的“理财”。投资（理财)收益归年金个人账户所有，并且收益部分免征个人所得税。有人担心通货膨胀，宁可缴纳高额个税，也要一次性领取。其实个人投资的收益未必有托管机构的投资收益高。正所谓“高收益高风险”，退休后如果没有其他劳动所得，手头这点钱还是以稳妥投资为主吧。我现在也把自己手里的理财产品一点一点地向银行存款转移。
六、企业年金可以继承。有人担心退休时如果选择长期领取的方式，万一早早挂了，岂不是损失了，所以即使缴纳高额个税，也会选择一次性领取。其实这种担心是多余的，个人年金账户里的余额可以由你的法定继承人继承。再说即使一次性领取了，你还能一次性花掉吗？如果你总是担心明天意外先来，要么就是每天如履薄冰，生活在恐惧之中，要么就是“今朝有酒今朝醉”，这都不是我的生活信条。
七、在评论区的留言中有条友提到我的社保工资与企业年金不成比例，推算我的社保工资是不是算少了。据我了解，社保工资主要由四部分组成，即基础养老金、个人账户养老金、增发养老金和过渡性养老金，其中基础养老金和个人账户养老金是社保工资的主要组成部分。吉林省的年度社保平均工资是79242元，月度社保平均工资是6603元，在国内各省份中属于偏低水平。而个人账户部分的缴存基数不能超过当地平均社保的三倍，所以我的个人账户应该是按最高额缴纳，与普通员工差别不大。但与经济发达省份相比，吉林省的社保水平明显低了。虽然我们单位是上海国资委的企业，但员工都是属地化用工，五险一金都是在当地缴纳，退休后也在当地领取。我也与我的两个大学同学作了比较，一个是我的同事，她去年退休，社保工资是每月6500多，另一个退休前在建行工作，两年前退休，目前她的社保工资是6100多。我的七千多的社保工资是单位的HR帮我测算的，最后实际发放的金额要经过当地社保部门计算核批，目前还没有发到手。
各位条友还有什么问题，欢迎给我留言，大家一起探讨。
为什么退休了还有房补，还要企业年金？他们是拯救了银河系吗？？？本来退休金就高的吓人。
苍梧书生Ty
对比盐城市，连云港市教师的退休金不低以下是盐城市某区初中的退休教师真实案例：1960年生人，副高5，退休，工龄40年。养老金8397，房补2183，职业年金772，合计11500元。友人，连云港市市直某校6级岗55岁退休，34年工龄的女教师
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