最近一段时间，在读冯友兰的《中国简明哲学史》，在哲学中提到最多的就是“五行学说”。五行学说认为世界上的一切事物，都是由金、木、水、火、土五种基本条件之间的运动变化而生成的。同时，还以五行之间的生、克关系来阐释事物之间的相互联系，认为任何事物都不是孤立的、静止的，而是在不断的相生、相克的运动之中维持着协调平衡。如果把“五行学说”融入到银行的信用风险管理中，应别有一番体会。
金，在信用风险中指的就是企业的注册资金或企业需要想银行借款的本金，这是银行经营信用风险的核心。经营企业和项目个人投资多少？还需要多少？这是关键中的关键，钱少了，不够用，钱多了，盲目投资，都是借款时测算清楚的。
木，即指企业经营的厂房、设备等固定资产的投入。古人称“木曰曲直”，“曲直”，实际是指树木的生长形态，为枝干曲直，向上向外周舒展。像树木一样，企业有多大的内生能力和外部销售能力，才能决定企业的厂房设备的多少？企业也像树木一样是从小一点点长大的。
水，这里指的是企业的经营流水，相当于企业维持生命的血夜。古人称“水曰润下”，是指水具有滋润和向下的特性。企业经营就像人一样，不论是缺水还是缺乏血夜流动，最终都要走向灭亡的。
火，这里指的是经营的理念和经营思路。古人称“火曰炎上”。“炎上”，是指火具有温热、上升的特性。企业只有把持向上、向好的经营之道，持续发展，企业才会发展的更好。如果经营之道跑偏了，那就是玩火。
土，这里指的是企业生产的产品，企业生根发芽，且源源不断持续发展的关键。古人称“土爰稼穑”，是指土有种植和收获农作物的作用。企业生产的产品就如土地上生长的农作物，社会需要的才是最好的。
根据五行相生的规律：金生水，水生木，木生火，火生土，土生金。
融入到银行的信用风险中演变为：金（企业的股金和借款）—>水（有资本金才能产生企业经营现金流）—>木（有现金流才能购厂房、设备）—>火（有厂房才能有经营理念和思路）—>土（有思路才能生产产品）—>金（有产品才能归还借款）。
根据五行相克的规律是：金克木，木克土，土克水，水克火，火克金。
融入到银行的信用风险中演变为：金（企业的股金和借款）—>木（没钱就没办法建厂房设备）—>土（没厂房和设备就没法出产品）—>水（没有产品销售就缺乏经营现金流）—>火（没钱哪还有经营理念和思路）—>金（没理念和思路哪有钱还贷款）
总之，银行的信用风险的造成并不是由哪一个方面决定的，好比五行之间存在着相生相克的关系与规律，没有相生就没有事物的发生和成长，没有想克就不能维持事物在发展和变化中的平衡与协调，任何事物内部以及事物之间的关系都存在生和克的不可分割的两个方面，并且生中有克，克中有生，互为因果，相反相成，互相为用，推动和维持着事物的正常的发生，发展与变化。
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