[公告]振东制药：山西振东道地药材开发有限公司50万亩中药材种植及野生抚育基地建设项

根据配置依据和配置方法，项目实施后劳动定员150人，其中总经理1人，副经理2人，技术总监1人，财务人员6人，质量管理10人，综合办公室人员5人，销售人员20人，技术人员10人，野生抚育基地5人，种植基地20人，加工基地70人。 9.3人员来源及培训 管理人员从专业院校或社会上招聘具有大专以上学历的专业人才，生产技术人员可在当地招聘技术人员，生产人员以一定操作经验的工人为基础，再择优招收当地农村富余劳动力，经培训后上岗。人员培训对象主要针对生产工人，进行上岗前培训，培训不合格者，不得上岗。 项目建设期派技术骨干到国内同类企业、基地培训学习有关技术，包括中药材种植及加工技术等。并在设备安装调试期对生产工人进行上岗前培训，经考核合格后持证上岗。 10项目管理 10.1项目组织管理 项目在建设过程中，应严格按照国家建设程序办理，实行工程质量领导负责制度、项目法人责任制度，成立以公司总经理为组长，各子公司负责人参加的“山西振东中药材种植基地建设领导小组”，全面负责规划和政策的制定、宏观指导、组织协调及监督工作。领导小组办公室设在振东道地药材公司，负责日常事务工作。成立专家咨询委员会，为基地建设提供咨询工作和综合服务。拟聘请国内中药领域的教授、博士等专家，同时聘请省内外中药企业的高级专业人才，组成专家咨询委员会。 本项目建成后严格按照国家有关规定和批复的建设内容进行竣工验收，竣工验收合格后才能交付使用。此外，在项目实施的过程中要加强项目的档案管理工作，从项目筹划到工程验收各个环节的资料都要按照国家有关规定收集、整理和归档。 10.2项目建设管理 项目建设过程中严格遵守基本建设程序，严格按照批复的实施方案组织项目实施，确保项目的建设性质、建设内容、建设标准、建设规模和建设地点与实施方案一致，确需调整和变更的，必须报请批准部门审批，坚决杜绝擅自随意更改实施方案的内容和做法。严格遵守项目招投标的有关规定，按规定对确需进行招投标的项目，必须制定严密的招投标程序，明确招标内容和投标主体，做到公开、公平、公正、科学和合理，选择技术力量雄厚、产品质量上乘、性能价格比较合理、服务水平良好的单位进行合作，以控制项目建设的质量、进度和造价。确保项目建设的进度和质量，项目实施方案批复后，立即编制切实可行的项目建设进度表，抓紧实施，因故不能按期开工的应向原立项审批部门申请延期，实施过程中从勘察设计到施工直至竣工验收等各个阶段严把质量关，按照有关规定选用有相关资质的勘察设计、施工和监理单位参与项目建设，落实建设工程质量终身负责制。项目建成后必须进行验收，未经验收或验收不合格的不得交付使用。 10.3项目工程管理 项目在工程建设和设备采购中采取招投标制，实行项目工程监理制，实行工程竣工验收制度，对单位工程项目落实责任人和责任措施，抓紧时间部署，确保有序进行。 10.4项目财务管理 严格按照财务制度管理项目资金，严格监督资金运行状况，在资金筹集上，根据项目建设规划，保证项目资金及时、足额到位，确保项目工程进度；在资金使用上，严格执行财务规章制度，专款专用，加强项目财务工作的审计监督；在资金拨付上，按照工程进度分批拨款，确保项目资金发挥应有的效益。 10.5项目运行管理 在生产管理方面，要严格控制设施环境、严格农业投入品管理、推行标准化，要求有高素质的管理人才、技术人才，而且也需要技术熟练的田间劳动工人。中药材的种植与饮片生产需要有一批经过专门训练具有专业知识的技术队伍才能胜任，熟悉掌握先进设备的调试、生产和产品质量的控制。项目承办单位必须及早有计划性的安排培训工作，加强中药材种植技术人才、中药加工技术人才、中药材种植基层管理人员、中药高级研究人员等人才的培养。 11项目建议实施进度 11.1项目实施计划说明 (1)在实施计划中突出以下几项原则： 1)调查计划的实用性； 2)土建工程和仪器设备的购置安装同步进行，提高工作效率。 (2)项目建设期为2年，全部完成固定资产投资。根据项目实施进度计划确定建设任务，并分配到每个月份。 11.2项目实施计划 01-02月 完成可行性研究报告编制和项目评审； 03-04月 完成项目勘查设计； 05-12月 完成项目土建工程、设备的购置安装及调试，三分之一的中药材种植； 01-12月 完成三分之一的中药材种植（余下三分之一中药材种植于完成，其投资计入流动资金）。 12投资估算及资金筹措 12.1投资估算 12.1.1固定资产投资估算 ⑴建筑工程按照山西省建设厅现行的建筑安装工程概算编制办法及有关规定和目前当地同类建筑的实际造价估算；设备按国内厂商提供的价格加运杂费估算，其它费用按项目实际需要及有关取费标准估算。基本预备费按工程费用和其它费用之和的8%估算。 ⑵固定资产投资方向调节税：根据《中华人民共和国投资方向调节税暂行条例》规定，税率为零。 根据上述估算依据，估算本项目固定资产投资总额为4836.15万元。其中工程费用1514.49万元，其他费用3321.66万元（包括种子费用2244.83万元）。 固定资产投资估算详见附表5。 12.1.2流动资金估算 采用详细估算法估算流动资金，估算正常年需铺底流动资金为10218.75万元。详见附表6。 12.1.3项目总投资=固定资产投资总额+流动资金=15054.9(万12.2资金筹措与投资使用计划 项目总投资15054.9万元，全部使用企业自筹资金。 投资使用计划：项目建设期2年，使用投资4836.15万元，全部用于固定资产投资（其中包括第1年和第2年的野生抚育基地和种植基地种子投资）；第3年投产，使用铺底流动资金10218.75万元。 13财务评价 13.1财务评价说明 13.1.1计算期的确定 因本项目种植药材品种有31种，财务评价中选取其中6个种植面积较大且具有代表性品种作财务评价，为了便于财务评价，并将所选的药材品种的生长年限均确定为3年。 项目建设期2年，主要设备折旧年限，项目计算期确定为。 13.1.2财务评价依据国家发展改革委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；有关规定进行分析评价。 13.1.3效益、费用的计算按国家新财税制度规定执行。 13.1.4主要投入物、产出物价格，主要投入物以目前市场价格为依据，预测到建设期末；主要产出物价格以目前市场价为依据。 主要投入物、产出物价格及其依据详见附表8。 13.2销售收入和销售税金及附加估算 项目正常年销售收入60545.5万元。 销售收入和销售税金及附加为2505.2万元。详见附表9。 13.3总成本费用估算 正常年估算项目总成本费用为50141.1万元，其中，经营成本为49700万元。 总成本费用估算详见附表10。 总成本费用估算说明如下： a.直接材料消耗：按目前同类企业消耗定额确定。 b.燃料动力消耗：生产用燃料动力消耗按项目设计生产规模及产品的消耗定额估算，生活用燃料动力消耗按实际需要估算。 直接材料及燃料动力费估算见附表11。 c.工资及福利费：公司管理人员、技术职工工资按每人每月2500元计，福利费按工资的14%计，养老保险按工资的20%计。 d.维修费：按折旧费的30%计。 e.固定资产投资其他费用全部进入递延资产原值。 固定资产折旧采用平均年限法分类折旧，残值率5%，房屋建筑物折旧年限取，设备折旧年限取，详见附表12。 无形资产和递延资产按平均摊销，详见附表13。 g.销售费用：按销售收入的10%估算。 f.管理费用：按销售收入的1%估算。 详见附表14。 13.4利润总额及分配 项目正常年利润总额为7899.1万元，年缴纳所得税为1974.8万元，盈余公积金按税后利润的15%计提，年提盈余公积金为888.7万元。利润总额及分配见附表12。 13.5财务盈利能力分析 根据损益表计算可得： 投资利润率=利润总额÷总投资×100%=52.4% 计算结果表明本项目从静态上考虑具有一定的盈利能力。 由全部财务现金流量表(见附表13)计算指标可知，所得税前财务内部收益率26.4%，大于行业基准收益率；所得税前财务净现值(ic=9%)27374.76万元，大于零，项目投资回收期6.6年。表明本项目从动态上考虑在财务上是可行的。 13.6清偿能力分析 从资金来源与运用表（见附表15），可以看出项目计算期内均能收支平衡，并且从第3年（投产期）起就即有盈余资金。 从资产负债表（见附表16），计算指标中可以看出，项目资产负债率从1年起小于50%，流动比率从3年起大于200%，速动比率从3年起大于100%。表明本项目资可抵债，而且偿还短期贷款的能力较13.7不确定性分析 13.7.1盈亏平衡分析 项目正常年销售收入为60545.5万元，销售税金及附加为2505.2，固定成本42281.3万元，可变成本7859.9万元，则以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为： BEP=固定成本÷(销售收入-销售税金及附加-可变成本)×100% =42281.3÷(60545.5-2505.2-7859.9)×100%=84.26% 计算表明，本项目达到设计生产能力的84.26%，即销售收入达到51015万元时，即可保本。盈亏平衡分析示意图见图13-1。

[公告]振东制药：山西振东道地药材开发有限公司50万亩中药材种植及野生抚育基地建设项目可行性研究报告

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