公司内部财务控制范文范本怎么写
自然界是一个独特而复杂的系统，包含了无数种类的物种和自然现象。怎样才能写出一篇完美的总结呢？总结范文可以启发我们对于问题的不同角度和思考方式。
公司内部财务控制范文范本篇一
第一条为建立健全内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，制定本规定。
第二条内部控制是指公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列的制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
公司各项内部控制制度、程序和方法的制定应符合本规定的要求。第三条内部控制的目标应确保法律、法规和规章制度的贯彻执行，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现，确保风险管理体系的有效性，与公司的经营规模、组织体系、业务管理、操作流程和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
第四条内部控制遵循全面、审慎、有效、独立的原则，内部控制体系建设应渗透各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，符合岗位制约、分权制衡等基本要求，具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制若存在问题，应能得到及时反馈和纠正。
第二章组织管理。
第五条公司设立内部控制管理委员会(以下简称内控管委会)，负责审定内部控制政策和目标，确保内部控制体系的建立与决策。
第六条风险管理部是公司的内控牵头组织部门，组织内部控制政策和目标的拟制，监督和报告内部控制体系运行情况，组织公司内部控制评审会议，跟踪和落实内部控制评审决定。
第三章基本规定。
第七条公司内部控制包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈和监督评价与纠正等要素。
第八条建立健全的内部控制环境包括确保各机构规范运作，分权制衡，建立健全的公司治理、明确董事会/监事会及高级管理层在内部控制上承担的责任、确立适宜的内部控制政策与目标，以及健全的组织结构、企业文化内涵和人力资源政策和程序等。第九条应设立履行风险管理职能的专门部门，制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，依据业务范围、性质和时限主动对各项经营风险进行识别，并评估风险的后果、概率和风险级别，以确保风险管理和经营目标的实现。
第十条应建立涵盖各项业务、公司范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。
第十一条设立新的机构或开办新的业务，应事先制定有关的政策、制度和办法，对潜在的风险进行计量和评估，并提出风险防范措施。
第十二条信息交流与反馈应考虑信息的安全性和保密要求，相关信息报告、发布、披露应经过授权。并通过建立对财务、管理、业务、人员、重大事件和市场等相关风险信息的识别、收集、处理、交流、沟通、反馈、披露的渠道和方式，及时有效防范或控制经营、管理风险。
第十三条在执行监督评价职能时应遵循客观公正、有错必纠的原则，应将内部控制情况，包括对违规、风险隐患、管理盲点和缺漏、内控失灵、差错事故等的诊断、处置和纠正及预防措施，纳入各部门年度绩效评价范围内，以保持持续提高内部控制体系的有效性。公司内控评审委定期对公司内部控制的体系及有效运行与否应进行专题分析和评价。
第十四条贷款业务内部控制的重点是：健全客户信用风险识别与监测体系，完善贷款决策与审批机制，防范对单一客户、关联企业客户以及部分产业、行业贷款风险的高度集中，防止违反贷款原则发放关系人贷款和人情贷款，防止贷款资金违规使用。
第十五条建立有效的贷款业务决策机制，包括设立风险管理委员会、专业评审会等，负责审批各自权限内的贷款。
风险管理委员会为最高信用风险管理机构，制定信用风险管理的总体政策及对信用风险管理政策执行情况进行监测，对特别重大贷款项目进行审核决策。
专业审贷会是贷款业务专职审批机构，负责审批权限内的贷款业务。第十六条公司贷款审批及决策机构审议表决时应遵循集体审议、委员独立发表意见、多数同意通过的原则，全部意见应记录存档。
第十七条贷款审批制度应设置复议制度，复议的前提条件必须是风险状况有实质性改变，复议原则上只能一次，不得反复进行。
第十八条建立公司统一的贷款业务操作规范，明确规定贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和操作要求；制定统一的各类贷款产品的管理办法，明确规定各项业务的办理条件，包括选项标准、期限、利率、收费、担保、审批权限、申报资料、贷后管理、内部处理程序等具体内容。
第十九条应执行尽职调查制度和贷款审批程序，不得违反程序或减少程序进行贷款，贷款人员应遵循客观、公正的原则，独立发表决策意见，不受外部因素的干扰。
第二十条贷款业务调查、审批和贷款管理部门应根据职责和权限，审查借款人资格合法性、融资背景以及申请材料的真实性和借款合同的法律有效性、完备性，防止借款人通过编造虚假理由、使用虚假经济合同或虚假证明文件等方式，从事诈骗活动。严格审查和监控借款用途，防止借款人改变借款用途。
第二十一条公司各相关部门应建立资产质量监测、预警体系，监测资产质量的变化，分析不良资产形成的原因，及时制定防范和化解风险的对策。
公司风险管理部负责公司贷款政策的制定，包括完善贷款风险分类制度，规范贷款质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。
第二十二条建立贷款风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任，对违法、违规或工作不尽职造成的贷款风险和损失逐笔进行责任认定，并根据公司贷款尽职调查制度和不良贷款问责制，对各环节相关人员的各类尽职行为进行认定，确定应承担的责任。
第二十三条内控评审委应每季度定期召开内部控制评审会议，紧急情况下可随时召开内控评审会议。会议应对内部控制的制度建设、执行情况以及经营管理过程中的重大风险隐患、事件进行回顾和剖析，研究、制定加强内控管理的相应措施，以不断健全和完善公司的内控机制，保障和促进公司各项业务稳健发展。风险管理部负责督促内控会议决定事项的落实和验证，各相关部门对上一次内控会议决定事项的落实、验证情况进行报告。
第二十四条对于内部控制中发现的各类问题，尤其是经过管理问责的重大、系统性问题，应按照预防为主的原则，对内部控制的政策、制度、程序和方法进行改进，包括提出改进措施、组织实施、效果验证和系统评价等内容，以达到持续改进的目的。
第六章财务稽核。
第二十五条公司年终财务报告必须经股东大会指定的会计（审计）师事务所审计确认。
第二十六条风险管理部每季度实施（或委托有关机构实施）一次财务检查，检查后据实写出检查报告报总经理、董事长。风险管理部对检查中发现的问题，提出明确的改正意见、处理建议。
第二十七条董事会或总经理认为有必要时，可以安排风险管理部进行临时性的专项稽核。稽核完成后据实写出稽核报告，报告送总经理、董事长。风险管理部对稽核中发现的问题，提出明确的改正意见和处理建议。
第七章安全保卫与计算机安全。
第二十八条公司综合部为计算机安全检查机构，负责协调解决计算机安全问题。
第二十九条人员安全管理的目标是通过设立银行安全管理制度及岗位责任制，为保证最大程度地降低信息化建设过程中由于人为失误或错误所造成的风险，公司实行一下原则：
职责分离原则：接触信息系统的人员应承担与其工作性质相应的安全责任，各类人员不得从事超越自己职责以外的任何工作。
有限授权原则：任何人员对信息资源的访问权利应受到限制，应对超越职责的访问进行控制。
相互制约原则：采取相互制约原则，做到职责分明，各司其职，相互配合和制约。
任期审计原则：应记录并监控员工在任职期内的信息资源访问活动。第三十条员工离职前，应交还手中持有的与信息系统相关的文档、物品，应交接其负责的工作。一经离职，相应的信息系统合法身份及权限应立即注销，视调离保密岗位人员的重要程度，及时调整系统的安全保密措施。所有员工必须定期签订信息安全及保密承诺。相关安全教育由人力资源部门统一安排。
第三十一条配备防火、防雷、防水、防静电、防鼠等机房安全设施，保障信息系统安全运转。
第三十二条应用系统安全。
应用系统安全的目标是保证我公司各业务应用系统开发过程以及最终产品的安全性，安全建设必须与应用系统建设同步进行。
在应用系统的总体架构设计的过程中，应实施安全需求设计，并确立安全服务机制、项目开发人员安全技术要求和操作规程。
应用系统的实现阶段，应根据安全需求设计实施安全技术，对应用系统技术实现过程进行质量管理，防止技术开发人员故意保留“后门”，保证系统最终产品的安全性质量。
在应用系统建设的各阶段，必须保证我公司应用软件的完整性，即确保软件的变更是经过授权及合法性的验证。
应用系统投产运行之前，须充分进行局部功能、整体功能、压力测试，以及与安全需求目标一致的系统安全性能、操作流程、应急方案等重要安全性测试，测试的结果应记录文档。
只有正式经过管理、操作、技术控制等安全鉴定获准的应用项目，可以投入生产运行。
第三十三条通信网络安全。
网络安全的目标是有效防范网络体系的安全风险，为我公司应用系统发展提供安全、可靠、稳定的网络管理和技术平台。
通信网络安全建设是我公司业务发展的基础，通信网络安全管理和网络安全技术的配合是获得网络整体安全的基本保障。
第三十四条安全责任。
任何人员只能访问其职责权限范围内的信息资源，如发现超越职责权限访问资源的行为，应立即停止其访问权利，并给予警告。
任何人员如有故意编造或发送恶意程序、输入计算机病毒，影响银行的正常办公、业务信息处理秩序的行为，视情节严重情况，给予相应的行政处分，构成犯罪的应送交公安部门处理。
第八章附则。
第二十五条本规定由风险管理部负责解释。本规定自发布之日起施行。
公司内部财务控制范文范本篇二
日子在弹指一挥间悄无声息的流逝，在此时回头总结之际才猛然间意识到日子的促。回想20xx年，在公司的正确领导下，在列位同事的赞助下，我认真学习，尽力工作，降服了种种艰苦，较好地完成了各项工作任务。三月接收公司支配进入财务科担负财务管帐，对付初涉财务工作的我来说眼前一片迷茫，一无所知。还好在公司列位领导及同事的赞助下，我在工作中学习财务知识，在工作中熟悉公司财务制度和规定，在工作中控制财务记账措施，通过近一年的实践，已基础胜任公司财务管帐这份工作，在此，向对我工作给予赞助的列位领导和同事说声谢谢。现将20xx年如下：
1、20xx年收入工程款环境。20xx年收入工程款共计8860万元，此中四海分公司收入2700万元，市场开拓部收入5176万元，一项目部收入746万元，二项目部收入238万元，二分公司及双胜公司未发生。
2、分配的环境。20xx年共做分配规划造价3366万元，此中四海分公司2716万元，一项目部130万元，二项目部466万元，二分公司53万元。
3、公司治理费环境。提取公司治理费共计万元，此中四海分公司万元，市场开拓部万元，一项目部万元，二项目部万元，二分公司万元。
4、分公司治理费环境。提取分公司治理费共计万元，此中四海分公司万元，市场开拓部万元，一项目部万元，二项目部万元，二分公司937元。
办公室工作庞杂、任务重，尤其是油田证件年审方面，_、中原油建、中原建工三个单位证件合计九个，每年都必要年审，自接到互助单位的年审看护后开始筹备材料并逐级上报，都在规定的光阴内通过审核，除这些外，还有公司三类人员、建造师等证件的延期年审，都在规准光阴内通过审核，20xx年没有因公司证件年审失误给公司造成损失。作为办公室的一名科员，除完成上述日常工作，我还负责中州公司、四海公司的统计工作，都在规定的光阴内完成报表的填报工作。
20xx年，我要依照公司工作精神和本身职责范围，认真尽力工作，一是增强学习，进步本身的业务工作技能，进一步做好本身的本职工作。二是勤奋工作，全面完成公司部署我的工作任务，进步工作效率和工作质量，尽力为公司成长办事。三是增强思想道德和组织纪律扶植，严格执行公司规章制度和工作纪律，勤勤恳恳服务，脚踏实地做人。通过这三方面，认真尽力做好工作，力图取得更大造诣，为公司成长作出本身应有的尽力和供献。
公司内部财务控制范文范本篇三
3.根据ap付款申请每周定期安排网银支付和系统录入;。
4.根据公司财务制度和有关管理办法规定，进行各项费用的报销审核;。
5.负责编制现金凭证、银行凭证，及其他文档的装订;。
6.上级安排的其他临时任务。
公司内部财务控制范文范本篇四
证券公司在证券市场中同时担任着许多种角色，是我国较为特殊的行业。由于其处于证券业的最核心的位置，是证券业的风险集中点，因此内部会计控制制度的建设对证券公司的发展至关重要，良好的内部会计控制制度能够促进证券公司的健康有序发展。
我国的证券公司起步较晚，多数证券公司的内部会计控制制度存在着很大的问题。主要体现在以下几个方面:。
我国多数的证券公司对财务控制的相关岗位分配不恰当，主要是会计岗位的职位以及权限分配不合理，这就导致了各财务控制岗位的人员之间没有形成应有的相互制衡机制。另外，也缺少专门的会计监督部门对整个会计工作进行有效的监督，使得整个证券公司的会计工作质量得不到很好的保障。
2．没有合理地进行现金流量的控制。
对于证券公司来说，其资产安全直接影响着整个公司的发展状况。而在实际工作中，多数的证券公司都没有施行严格的资金审批制度，许多证券公司在进行现金使用前缺少合理的预算，导致其资金使用不当以及公司的资金浪费问题严重。另外，对现金的支出没有详细地进行统计，可能导致公司的现金流不够安全、效率不够高等问题。
3．应收账款以及实物资产保护不到位。
我国的多数证券公司对其应收账款缺少核算体系，因此，对应收账款的账龄分析工作做得非常不到位，这就可能导致应收账款的安全性受到威胁。此外，各证券公司对其实物财产的控制工作做得还不够，不能够保证其公司的实物资产的相对安全。
4．信息管理系统不够完善。
信息管理系统主要负责证券公司的信息统计、分析以及处理等工作，能够帮助各公司在进行重要决策时通过参考其统计信息了解整个公司的实际情况，做出正确的决策。但是，我国现今多数证券公司的信息管理系统不够完善，这就可能导致其信息质量的准确度下降，公司管理层在参考其信息进行决策时可能会出现对公司情况判断错误等问题。这是非常不利于证券公司决策的有效性以及其效率的提高。
1．合理分配财务岗位。
证券公司的财务控制要求各控制部门之间形成相互制衡的关系，并且要有专门的监督部门对其工作进行有效的监督，以此来保证其财务控制工作的有效进行。因此，各证券公司在继续紧抓内部会计控制制度的建设时，应该充分考虑财务控制部门，特别是会计部门的职位分配问题。具体可以设立不同的会计小组，各小组之间形成明确的制衡关系，提高其工作积极性以及整体的工作效率。此外，还应该建立专门的会计监督部门，对其工作进行有效的监督，防止财务人员在进行财务统计工作时为了一己私利而损害公司的整体利益，保证公司财务控制工作的绝对有效性。
2．做好现金流量的预算和统计工作。
企业的流量控制不当，就可能导致其在实际的现金支出或统计过程中的误差，甚至造成更大的损失。特别是在进行现金流量预算时，可以充分考虑各方面的因素，尽可能地减少公司的支出，增加公司的整体经济效益。当然，进行现金流量的统计工作也有利于避免一些不法行为，例如工作人员将现金据为己有的情况。因此，证券公司在进行其内部会计制度的建设时，应该充分将这些因素考虑进去，保证证券公司的现金流量的绝对安全。具体可以建立严格的现金流量预算和控制制度，在进行现金支出之前根据实际情况进行合理的预算，尽可能的在不影响整体工作的前提下减少资金投入，增加公司的整体效益。另外，针对每一笔资金的支出或流入都应该进行详细的统计，保证企业的现金流的安全性以及整体工作的效率。
3．积极落实应收账款和实物资产的保护工作。
应收账款的核算以及具体的催收工作对证券公司的发展有很大的影响，保证应收账款和实物资产的安全是证券公司安全发展的重要保障。因此，各证券公司在进行其内部会计制度的建设时应该注意对应收账款的统计以及催收，还应该注意对公司现有的实物资产的保护。具体可以通过建立良好的适合证券公司发展的应收账款核算体系来进行其应收账款的合理分析，还应该定期对应收账款进行催收，保证其安全性。当然，对公司现有的实物财产也应该进行定时的统计、核对，保证公司实物资产的安全性，做好公司的`资产保护工作。
4．建立有效的信息管理系统。
这主要包括对信息管理系统的管理方法的改进以及相关人才的培养。各证券公司应该定期对现有的信息管理人员进行培训，保证其技术的先进性，使得其技术能够满足证券公司对信息管理的要求。此外，还应该定期引进先进的信息统计、管理技术，保证证券公司能够运用先进的技术对各类信息进行有效的汇总，得出合理的分析结果，帮助公司管理层做出重要决策。当然，相关的信息管理人员还应该在进行信息统计时，对统计过程中出现的问题进行反馈，及时发现其存在的问题并及时进行解决。
1．做好各部门的分工管理工作。
证券公司应该合理地对公司的现有员工进行工作分配，明确规定每个人的责任范围。这样做不仅仅有助于工作人员责任心的提高，也使得各证券公司的管理人员在实际工作中能够责任到人，从根本上提高其工作效率。证券公司的内部控制管理水平的提高也需要各部门的分工管理，以此来形成其公司内部各部门、各员工之间的权利制衡关系。如果公司各层员工的风险意识得到了进一步的提高，其在进行工作时就能够更加专注，减少其在工作中的失误，提高整个证券公司的工作效率与工作质量。特别是对于公司的财务部门来说，更应该责任到人，使财务人员明确其具体责任，以降低公司的财务风险。
2．严格遵从公司制度的相关规定。
制度的实施过程中最重要的一点就是要严格遵从其规定，否则制度的建设就失去了意义，起不到其应有的作用。特别是各证券公司的负责人，在其工作过程中应该以身作则，严格按照公司的制度办事。只有这样，公司的各层员工才会服从其管理，公司由上到下都严格遵照公司制度的规定，这有利于公司的文化建设，提升公司的整体形象。特别是对财务控制部门来说，其对企业的发展有很大的影响，尤其应该严格遵循公司的内部会计控制制度的规定。
3．建立严格的奖惩制度。
在各证券公司进行其制度的实施过程中，应该严格地进行奖惩。特别是在财务部门进行会计统计时，应该注意严格遵守企业内部的会计控制制度，尽最大可能地避免其为了自身利益而损坏公司利益的行为。当然，这就要求各证券公司在实施其制度的过程中对出现的违法行为进行严惩，使得其受到的惩罚远比其损害公司制度能获得的利益要大，以此来杜绝损害公司利益获得个人利益行为的发生。此外，对于长时间遵守公司规定的员工也应该进行奖励，鼓励公司员工都遵循公司的有关规定。
4．进行严格的监督。
制度是公司良好运行的重要保障，公司员工的行为需要靠制度的约束，以此来提高其工作积极性以及工作效率。各证券公司除了应该进行其制度的建设外，还应该在制度的实施过程中严格地进行监督，保证其制度的有效实施。因此，各企业应该加强对会计部门工作的监督，确保其每一个人都严格遵守其企业的内部会计控制制度。
内部会计控制制度是公司制度建设中的重要部分，对公司的发展起着非常重要的作用。特别是对证券公司来说，其所从事的行业较其他公司来说具有较大的风险性。为了降低证券公司的经营风险，在实际的经营过程中尤其应该注重对其公司的内部会计控制制度的建设与实施。本文针对会计信息建设的重要性，分析了我国现今多数证券公司内部会计控制制度建设存在的问题，提出了建设证券公司内部会计控制制度的具体措施，并研究了其实施方法。希望我国的证券公司能够注重其内部会计控制制度的建设与实施，以不断提高其经营水平。
公司内部财务控制范文范本篇五
第一条为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公。
规、业务规则以及《公司章程》的相关规定，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
（一）合理保证公司经营管理合法合规。
（二）保障公司的资产安全。
（三）保证公司财务报告及相关信息真实完整。
（四）提高经营效率和效果。
（五）促进公司实现发展战略。
（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的。
各种业务和事项。
（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成。
相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适。
应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
（一）目标设定，是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
（二）内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。
（三）风险确认，是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。
（四）风险评估，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的。
风险，合理确定风险应对策略。
（五）风险管理策略选择，是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择。
风险管理策略。
（六）控制活动，控制活动是指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险。
控制在可承受度之内。
（七）信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信。
息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
（八）内部监督，是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的。
有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信息管理等。
第七条公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动各环。
节之中的各项管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管。
理、质量管理、担保管理、职务授权及代理制度、定期沟通制度、信息披露管理制度及对附。
第八条公司须根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规。
则：
（一）股东大会是公司最高权利机构。
（二）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理。
（三）总裁和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董事会授权，对。
公司经营进行执行管理。
（四）监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总裁及其他高级管理人员、公。
司运营进行监督。
（五）公司根据实际经营需要设置部门与子公司。公司对子公司实施计划目标管理和监。
控管理，子公司负责各自的具体经营管理工作。
第九条董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部。
控制进行监督。管理层负责公司内部控制的日常运行。
第十条公司在董事会下设立审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制，监督内。
部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。
审计委员会负责人应当具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。
第十一条公司应当编制内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业。
务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。
第十二条公司应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独。
立性。
内部审计机构应当结合内部审计，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对。
监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中。
发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
第十三条公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。人力资源政策包括。
下列内容：
（一）员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除；
（二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；
（三）关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；
（四）掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；
（五）有关人力资源管理的其他政策。
第十四条公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实。
加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。
第十五条公司须加强文化建设，培训积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理观念，强化风险意识。
董事、监事及其他高级管理人员应当在公司文化建设中发挥主导作用。公司员工应当遵。
守员工行为守则，认真履行岗位职责。
第十六条公司须加强法制教育，增强董事、监事及其他高级管理人员和员工的法制观。
念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。
风险评估。
第十七条公司应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情。
况，及时进行风险评估。
第十八条公司开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风。
险，确定相应的风险承受度。
第十九条公司识别内部风险，重点关注下列因素：
（一）董事、监事及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；
（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；
（三）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；
（四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；
（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；
（六）其他有关内部风险因素。
第二十条公司识别外部风险，重点关注下列因素：
（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；
（二）法律法规、监管要求等法律因素；
（三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；
（四）技术进步、工艺改进等科学技术因素；
（五）自然灾害、环境状况等自然环境因素；
（六）其他有关外部风险因素。
第二十一条公司采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度。
等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。
公司进行风险分析，应当充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序。
开展工作，确保风险分析结果的准确性。
第二十二条公司根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险。
应对策略。
公司应当合理分析、准确掌握董事及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采。
取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给公司经营带来重大损失。
第二十三条公司应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对。
策略，实现对风险的有效控制。
第二十四条公司应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的。
信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。
第四章控制活动。
第二十五条公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性。
控制相结合的方法，运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控。
制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内。
第二十六条不相容职务分离控制是指公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的。
不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
第二十七条授权审批控制是指公司根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理。
业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。
公司各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。
公司对于重大的业务和事项实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决。
策或者擅自改变集体决策。
告的处理程序，保证会计资料真实完整。
公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业。
资格证书。会计机构负责人应当具备会计师以上专业技术职务资格或注册会计师资格。
第二十九条财产保护控制是指公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产。
记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。公司须严格限制未经授权的。
人员接触和处置财产。
第三十条公司实施全面预算管理制度，明确各职能单位在预算管理中的职责权限，规。
范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。
第三十一条公司建立运营情况分析制度，经营层应当综合运用生产、购销、投资、筹。
资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分。
析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
第三十二条公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各责。
任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务。
晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
第三十三条公司根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种。
业务和事项实施有效控制。
第三十四条公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标。
准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确。
保突发事件得到及时妥善处理。
第一节对控股子公司的风险控制。
第三十五条公司应制定对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考虑控股子公司业。
第三十六条公司对控股子公司的管理控制，包括下列活动：
（一）依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董。
事、监事、经理及财务负责人。
（二）根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促控股。
子公司据以制定相关业务经营计划、风险管理程序。
（三）制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度。
（四）制定母子公司业务竞争、关联交易等方面的政策及程序。
（五）制定控股子公司重大事项的内部报告制度。重大事项包括但不限于：发展计划。
及预算、重大投资、收购出售资产、提供财务资助、为他人提供担保、从事证券及金融衍生。
品投资、签订重大合同、海外控股子公司的外汇风险管理等。
（六）定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师。
事务所审计控股子公司的财务报告。
第三十七条公司应对控股子公司内部控制制度的实施及其检查监督工作进行评价。
第三十八条公司的控股子公司同时控股其他公司的，参照本制度要求，逐层建立对。
第三十九条公司的关联交易应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。
第四十条公司应制定关联交易制度，明确公司股东大会、董事会、管理层对关联交易。
事项的审批权限，规定关联交易事项的审批程序和回避表决要求。
名单真实、准确、完整。
公司及下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应仔细查阅关联方名单，审慎判。
断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。
第四十二条公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，前条所述相关人员应于。
第一时间通过董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可。独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具专门报告，作为其判断的依据。
第四十三条公司在召开董事会审议关联交易事项时，会议召集人应在会议表决前提醒。
关联董事须回避表决。关联董事未主动声明并回避的，知悉情况的董事应要求关联董事予以。
回避。
公司股东大会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师应在股东投票前，提醒关。
联股东须回避表决。
第四十四条公司在审议关联交易事项时，应做到：
（一）详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵。
押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；
（二）详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择交易对手。
方；
（三）根据充分的定价依据确定交易价格；
（四）遵循《上市规则》的要求以及公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标的进行。
审计或评估；
公司不应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易。
事项进行审议并作出决定。
第四十五条公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法。
律责任。
第四十六条公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资。
金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联方之间的。
资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他。
资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。
第四十七条公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损。
失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失。
第四十八条公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。
第四十九条公司应根据《证券法》、《公司法》等有关法律、法规以及《上海证券交易。
所股票上市规则》的有关规定，在《公司章程》中明确规定股东大会、董事会关于对外担保。
事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。在确定审批权限时，公司。
应执行《上市规则》关于对外担保累计计算的相关规定。
第五十条公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会应认真审议分析被担保方的。
财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。
公司可在必要时聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股。
东大会进行决策的依据。
第五十一条公司对外担保应尽可能要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实。
际担保能力和反担保的可执行性。
第五十二条公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，必要时可聘。
请会计师事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常，应及时向董事会和。
银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。
在合同管理过程中，一旦发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合同，应及时。
向董事会和监事会报告。
第五十四条公司应指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务。
资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保。
以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。
如发现被担保人经营状况严重恶化或发生公司解散、分立等重大事项的，有关责任人应。
及时报告董事会。董事会有义务采取有效措施，将损失降低到最小程度。
第五十五条对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人在限定时间内履行偿债义。
务。若被担保人未能按时履行义务，公司应及时采取必要的补救措施。
第五十六条公司担保的债务到期后需展期并需继续为其提供担保的，应作为新的对外。
担保，重新履行担保审批程序。
第五十七条公司控股子公司的对外担保比照上述规定执行。公司控股子公司应在其董。
事会或股东大会做出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。
第五十八条公司募集资金的使用应遵循规范、安全、高效、透明的原则遵守承诺，注。
重使用效益。
第五十九条公司应根据有关法律、法规制定募集资金管理制度，对募集资金存储、审。
批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。
第六十条公司对募集资金的使用应严格按照公司募集资金管理制度的规定履行审批。
程序和管理流程，保证募集资金按照招股说明书、募集说明书承诺或股东大会批准的用途使。
用，确保按项目预算投入募集资金投资项目。
第六十一条公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况，并在年度报告中作相应披露。
第六十二条公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投。
资风险、注重投资效益。
第六十三条公司应根据《证券法》、《公司法》等有关法律、法规以及《上海证券交易。
所股票上市规则》的有关规定，在《公司章程》中明确规定股东大会、董事会对重大投资的。
审批权限以及相应的审议程序。公司委托理财事项应由公司董事会或股东大会审议批准，不。
得将委托理财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。
第六十四条公司应指定部门负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报。
等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。
第六十五条公司进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产。
品投资的，应制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承受能力，限。
定公司的衍生产品投资规模。
第六十六条公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录。
及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的。
金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。
第六十七条公司董事会应指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况，出现异常情。
况时应要求其及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。
发生损失等情况，公司董事会应查明原因，追。
究有关人员的责任。
第六十九条公司应根据有关法律、法规制定信息披露管理制度，明确规定重大信息的。
范围和内容，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人。
第七十条当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较大。
影响的情形或事件时，负有报告义务的责任人应及时将相关信息向公司董事会和董事会秘书。
进行报告；当董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时，相关部门（包括公司控股子公司）。
及人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。
第七十一条公司应按照《上市公司投资者关系管理指引》等规定，规范公司对外接待、网上路演等投资者关系活动，确保信息披露的公平性。
第七十二条公司应建立重大信息的内部保密制度。因工作关系了解到相关信息的人。
员，在该信息尚未公开之前，负有保密义务。如信息不能保密或已经泄漏，公司应采取及时。
向监管部门报告和对外披露的措施。
第七十三条公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断，如按规定需要。
履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告、提请董事会履行相应程序并对外披。
露。
第七节控股股东及关联方占用公司资金的内部控制。
第七十四条公司应防止控股股东及关联方通过各种方式直接或间接占用公司的资金。
和资产，公司不得将资金以下列方式直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：
（一）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
（二）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
（三）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
（四）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
（五）代控股股东及其他关联方偿还债务；
（六）中国证监会认定的其他方式。
第七十五条公司按照监管部门对关联交易的相关规定实施公司与控股股东及关联方的关联交易行为。
欠、期间发生、期末返还，通过非关联方占用资金以及中国证监会认定的其他方式变相占用。
资金。
公司财务处和审计监察处应分别定期检查公司本部及下属子公司与控股股东、关联方及。
其附属公司非经营性资金往来情况，杜绝控股股东、关联方及其附属公司的非经营性资金占。
用情况的发生。
第七十七条公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。
格按照资金审批和支付的流程进行管理。
第七十九条公司发生控股股东及关联方侵占公司资产、损害公司及社会公众股东利益。
情形时，公司董事会应采取有效措施要求控股股东停止侵害、赔偿损失。当控股股东及关联。
方拒不纠正时，公司董事会应及时向证券监管部门报备，并对控股股东及关联方提起法律诉。
讼，以保护公司及社会公众股东的合法权益。
即申请对控股股东所持股份司法冻结，凡不能。
资产。在董事会对相关事宜进行审议时，关联方董事需对表决进行回避。
董事会怠于行使上述职责时，二分之一以上独立董事、监事会、单独或合并持有公司有。
表决权股份总数百分之十以上的股东，有权向证券监管部门报告，并根据公司章程规定提请。
召开临时股东大会，对相关事项作出决议。
第八十一条公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及其附属公司侵占公司资产。
时，公司董事会视情节轻重对直接责任人予以处分，对负有严重责任的董事予以罢免。
第六章信息与沟通。
第八十二条公司应建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递。
程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
第八十三条公司对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高。
信息的有用性。
公司获得内部信息的方式是：财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内。
部刊物、办公网络等渠道。
公司获得外部信息的方式是：行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道。
第八十四条公司内控职能部门须将内部控制相关信息在公司内部各管理级次、责任单。
位、业务环节之间，以及公司与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门。
等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。
重要信息应当及时传递给董事会、监事会和经营层。
第八十五条公司将利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与。
沟通中的作用。
公司加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网。
络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。
第八十六条公司建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。
公司至少应当将下列情形作为反舞弊工作的重点：
（一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益；
（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等；
（三）董事、监事及其他高级管理人员滥用职权；
（四）相关机构或人员串通舞弊。
第八十七条公司建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉。
处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为公司有效掌握信息的重要途径。
举报投诉制度和举报人保护制度应当及时传达至全体员工。
第八十八条公司应对内控制度的落实情况进行定期和不定期的检查。董事会及管理层。
应通过内控制度的检查监督，发现内控制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题，并及时予。
以改进，确保内控制度的有效实施。
第八十九条公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括如下内容：
（一）董事会或相关机构对内部控制检查监督的授权；
（二）公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务；
（三）内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法；
（四）内部控制检查监督工作报告的方式；
（五）内部控制检查监督工作相关责任的划分；
第九十条公司应根据自身经营特点制定年度内部控制检查监督计划，并作为评价内部。
控制运行情况的依据。
公司应将收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担。
保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事项。
第九十一条公司董事会审计委员会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监。
督部门提交的内部控制检查监督工作报告。
采取适当的改进措施。
第九十三条检查、监督过程中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，将列为各部。
门绩效考核的重要项目。对已发现的重大缺陷，追究相关单位或者责任人的责任。
内部控制检查监督的工作资料，保存时间不少于十年。
第九十四条从披露二oo九年年度报告起，公司董事会审计委员会须根据内部控制检。
查监督工作报告及相关信息评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报。
告。公司董事会依据有关监管部门的要求，在审议年度财务报告等事项的同时，对公司内部。
控制自我评估报告形成决议，并年度报告同时对外披露。
第九十五条内部控制自我评估报告至少应包括如下内容：
（一）内控制度是否建立健全。
（二）内控制度是否有效实施。
（三）内部控制检查监督工作的情况。
（四）内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况。
（五）对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价。
（七）下一年度内部控制有关工作计划。
第八章附则。
第九十六条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规。
定执行。本制度与国家有关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定不一致的，以国家有。
关法律、法规、部门规章以及公司章程的规定为准。
第九十七条本制度由董事会负责解释。
第九十八条本制度自董事会审议通过之日起实施。
公司内部财务控制范文范本篇六
集团各部室、各成员企业：
为及时纠正审计发现的问题，切实提高审计效能，进一步规范内部审计工作，集团公司制定了《内部审计意见建议整改落实规定》，现下发给你们，请遵照执行。
杭州华东医药集团有限公司。
内部审计意见建议整改落实规定。
第一章总则。
第一条为了充分发挥内部审计监督作用，确保审计意见和建议得到认真落实，切实提高审计效能，根据《_关于内部审计工作的规定》及《杭州华东医药集团有限公司内部审计管理办法》，制定本规定。
第二条本规定适用于集团公司本部及各成员企业。
第二章主要职责。
第三条集团公司监审部负责所实施审计项目的审计意见跟踪落实和审计建议采纳情况的检查、督办、复核认定及评价工作。
第四条被审计单位对审计结果整改落实的全过程负责。
第五条被审计单位由于受客观因素的影响，无法对审计发现的问题采取纠正措施，应及时做出书面说明，报请集团公司监审部按程序批准后，方可暂缓整改。
第六条需要实施后续审计的，被审计单位应当积极支持、配合，按要求及时提供完整、真实的相关审计资料。
第三章工作程序。
第七条凡被审计单位在审计中发现存在问题的，在审计报告送达之日起30日内，向集团公司监审部报送审计整改结果报告。报告内容包括：对审计发现问题的整改措施及完成情况，审计建议的采纳情况，对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况，尚未整改到位的原因及限期整改和处理的计划等。
第八条集团公司监审部根据被审计单位的书面整改报告，通过检查、复核，认定其对重要审计事项已落实的，该审计项目的审计工作才能关闭。确有必要时，可实施后续审计，或者作为被审计单位下次审计工作的一部分。
第九条重要审计事项已具备整改条件，被审计对象未进行整改的，集团公司监审部报经集团公司领导批准后，适时安排后续跟踪审计。
第十条后续跟踪审计应充分考虑以下因素：
(一)审计批露的问题和审计建议的重要性;。
(二)纠正措施的复杂性;。
(三)落实纠正措施所需要的期限和成本;。
(四)纠正措施可能产生的负面影响;。
(五)被审计单位的业务安排和时间要求。
第十一条集团公司监审部根据被审计单位的整改书面报告，在全面深入了解情况的基础上，确定审计思路和重点，编制审计方案，有针对性地开展后续审计工作。
第十二条后续跟踪审计应突出对未整改问题的审计力度，并恰当分析未整改的原因，评估整改的效果和未整改的风险程度，寻求进一步整改的可能和措施。
第十三条后续跟踪审计应着眼于内部控制的充分性、有效性，更多地关注关键环节、重点部位。
第十四条集团公司监审部根据后续审计执行过程和结果，向被审计单位及集团公司提交后续审计报告。
第四章相关要求。
第十五条被审计单位的主要负责人是落实审计整改工作的第一责任人。
单位自身存在的问题，主要负责人要负责整改;下属单位存在的问题，要督促下属单位落实整改措施。
第十六条被审计单位整改落实工作要以完善制度、规范管理、提升能力为目标，对审计发现的问题进行认真剖析、总结，整改提高。
第十七条被审计单位逾期未提出整改报告的，或者不按要求整改落实重要审计事项的，集团公司监审部应及时进行督办，责令其整改。
对拒绝、拖延整改工作的被审计单位从严问责，除在一定范围内进行通报批评外，根据情节轻重情况，报集团公司董事会批准，扣除其单位负责人与财务部经理3-5%的年终奖金。第十八条后续审计中如果因被审计单位未能提供真实审计资料、信息等造成审计结论与客观事实不符，应当重新核实，更改审计结论，按审计工作有关规定进行严肃处理，追究当事人的责任。
第五章附则。
第十九条本规定由集团公司监审部负责解释。
第二十条本规定自下发之日起施行。篇二：xx局内审整改情况报告。
xx局关于经济责任审计决定的整改报告。
根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》(〔〕9号文件)的要求，我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改。现就整改情况报告如下：
一、财务管理方面存在的问题。
1.针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理发票入帐，切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确，数字准确无误。
2.针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据;同时我们还修订了财务报销办法，并进一步规范了办公用品的购置及管理，购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。
3.管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管理规定，从严控制招待费支出额度。
4.关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处置前的评估工作，及时上报上级机关审批，并做好处置资金的入帐事宜，切实保障资金的真实性和安全性。
二、管理方面存在的问题。关于存在地问题，我们对人员进行了业务培训，要求他们严格按照有关文件办理_业务，杜绝不规范现象的发生。
公司内部财务控制范文范本篇七
金融机构反洗钱内部控制制度的建设涉及多方面的因素，是一个系统工程。一个完整的内部控制制度包含反洗钱工作的各个方面，不能留有任何真空地带。
当然，在建设反洗钱内部控制制度的时候，金融机构应根据客观情况选择合理的制度形式，既可以单独制定一个专门的反洗钱内部控制制度，也可以将反洗钱要求融入具体的业务操作流程中。
要构建一个完整有效的内部控制制度体系，至少应包含以下五个方面的主要内容。
01。
制定核心管理制度。
(1)客户身份识别制度。
客户身份识别制度是反洗钱内部控制的基本制度之一。金融机构在建立该制度时，应将客户身份识别的要求渗透到各项业务过程和各个操作环节，使客户身份识别制度更好地与业务操作规程结合起来。
客户身份识别制度应当明确有关识别要求、方法、程序和措施，具体包括不同业务类别客户身份的初次识别、强化识别、持续性识别以及重新识别等方面的要求。为做好客户身份识别工作，金融机构应逐步建立有关名单库和高风险客户识别系统等。
金融机构应当按照客户的特点或者账户的属性，考虑地域、业务、行业、客户是否为外国政要等因素，建立客户洗钱风险等级分类制度，并在持续关注的基础上，适时调整风险等级。例如，在同等条件下，来自反洗钱、反恐怖融资监管薄弱国家(地区)客户的风险等级应高于来自其他国家(地区)的客户。
(2)容户身份资料和交易记录保存制度。
金融机构建立客户身份资料和交易记录保存制度对于发现、追踪并最终惩治洗钱犯罪具有十分重要的意义。金融机构在制定该制度时，应当按照有关规定明确客户身份资料和交易记录保存的内容、期限、方式等具体要求。
为便于反洗钱协查工作相关资料的查阅，金融机构应建立客户身份资料管理系统，将经营活动过程中收集的客户身份信息及相关身份证明文件储存在系统中，实现客户身份资料的规范化管理和动态管理。
(3)大额交易和可疑交易报告制度。
大额交易和可疑交易报告是预防和控制洗钱风险的重要措施，是金融机构履行反洗钱职责的主要内容之一。
金融机构应明确大额交易和可疑交易在内部发现、分析、审核及上报的工作流程;涉嫌恐怖融资可疑交易报告的情形与流程;涉嫌洗钱案件线索的分析、监测与报告流程等方面的内容。
反洗钱报告工作应建立在对客户身份有效识别的基础上，不经任何分析而完全依赖系统抽取数据上报有悖于法律的规定。金融机构应充分发挥自身的信息优势，提高主动发现洗钱案件线索的能力。
02。
建立反洗钱工作责任制。
反洗钱工作责任制的涵盖范围应上至单位领导、部门负责人，下至每项具体工作的直接责任人，各级人员在反洗钱工作中分工明确，各司其职。
金融机构应将各项反洗钱义务有效分解至各相关部门及其具体岗位，明确其反洗钱工作职责和工作任务，保证本机构反洗钱工作的顺利开展。
反洗钱部门及岗位职责制度应明确涉及的部门、指定的岗位，以及具体的职责规定、责任追究等方面内容。
03。
建立严格的考核、评估。
将反洗钱工作作为绩效考核的重要内容，定期对反洗钱制度的有效性进行回顾与评估，对本级相关部门及下属分支机构执行内部控制制度的情况开展内部审计，并与奖惩紧密挂钩。
(1)反洗钱绩效考核制度。
金融机构应将反洗钱工作纳入本单位的业绩考核范围，制定相应的量化指标对内部员工履行反洗钱义务的执行情况及执行效果进行考核和评价。为使该制度起到激励效果，设计指标必须体现科学、公平和合理。
金融机构内部控制评估是指对内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展调查、测试、分析和评估等系列活动。
金融机构可考虑对反洗钱工作定期进行评估，例如，每年进行一次全面的评估。金融机构反洗钱内部控制评估制度，应当明确评估内容、评估标准、评估程序、评估方法、评估报告、评估结果运用等内容。
反洗钱内部审计是金融机构及时发现和纠正反洗钱工作存在问题、防范合规风险的有效手段和重要保障措施之一。
金融机构应考虑将各级机构贯彻执行反洗钱内部控制制度情况纳入内部审计和检查，对发现的问题及时进行通报、跟踪整改和责任认定。金融机构应当明确反洗钱内部审计和检查的职责、检查重点、检查要求、检查报告、后续处理等相关内容。
04。
建立反洗钱培训宣传制度。
切实加强对内部员工的培训和对客户及社会公众的宣传工作，不断提高反洗钱意识和预防监控水平。开展反洗钱宣传培训，是提高金融机构从业人员反洗钱意识和技能的重要手段。
金融机构应当按照预防、监控洗钱的原则建立相应的宣传培训制度，明确反洗钱宣传培训的对象、内容、方式、评估以及档案管理要求。应通过宣传培训活动，使内部员工掌握反洗钱的技术、方法，知悉自身反洗钱职责、权限和义务，以全面落实反洗钱内部控制制度。
05。
建立配合反洗钱调查制度和保密制度。
金融机构应当积极做好反洗钱协查工作，按要求提供有关文件和资料，并严格遵守反洗钱保密规定。
(1)配合反洗钱调查制度。
配合反洗钱调查是指金融机构配合中国人民银行进行反洗钱调查，如实提供有关客户信息及交易情况的行为。金融机构建立配合反洗钱调查制度，应当明确组织管理、工作流程、账户监控措施、保密规定、资料保存等方面的内容。金融机构可考虑建立洗钱案件线索档案库，便于涉嫌洗钱可疑交易线索的收集和处理。
(2)反洗钱保密制度。
反洗钱工作具有涉密性，金融机构及其工作人员应当对报告可疑交易、配合中国人民银行调查可疑交易活动等。
公司内部财务控制范文范本篇八
摘要：近年来，内部控制是企业研究的重点内容，随着经济的不断发展，企业内部控制存在的问题日益显现。但目前国内外学者研究最多的是上市公司的内部控制问题，忽略了对中小型民营企业内部控制的研究，在我国企业内外部环境还不是很健全的情况下，不断加强民营企业的内部控制对国民经济的发展至关重要。
关键词：民营企业内部控制研究。
1民营企业现实状况。
在我国许多民营中小企业的发展历程都很相似，在刚成立的前几年发展迅速，过后几年经营状况开始恶化，甚至出现破产、资不抵债，能够持续经营下去的很少。
民营中小企业在国民经济中占据着很重要的地位，根据最近几年政府发布调研报告显示：我国中小企业的平均存活期限为3.7年，而国外中小企业的平均存活期限相对较高，其中美国中小企业寿命比我国高出1倍多，欧洲和日本大概高出2倍多。虽然相关政府部门采取了一系列优惠措施来推进中小型民营企业的发展，但中小型民营企业的寿命仍然很短。主要原因是其自身原因，有着不健全的内部控制体系，导致内部经营恶化。因此，完善民营企业内部控制体系，是当前需要解决的主要问题。
2民营企业内部控制存在的问题。
2.1家族式经营。
家族式经营是我国民营企业中最常见的经营管理模式，民营企业的创立者直接参与公司经营管理，企业的经营决策权大多掌握在一个人手中，全凭个人的经验和个人兴趣爱好做决策，公司的股份基本上掌握在家族成员手中，高级管理层也由家族成员担任，所有权和经营权不分离。即使有董事会，成员大多由家族内部人员担任，常出现任人唯亲的现象，其组织结构缺乏规范性，没有科学的考核方法和标准，考评受到家族关系的影响，没有根据每个员工的实际工作情况进行定性和定量考核，有些奖励无法兑现、对家族内员工犯了错，惩治措施也落不到实处。
很多民营企业没有设立清晰的岗位职责说明书，职责划分不清楚，为了节约成本，让家族里的人同时兼任多个岗位工作。一人多职虽然节约了人力资源成本，实则存在内部重大控制缺陷，很容易导致隐瞒资产和财务舞弊行为，这种模式将会束缚企业的发展，使企业难以吸引更多的优秀人才。
2.2高层管理者文化水平低。
在我国民营中小企业中，其创立者大多文化水平较低，公司员工本科及以上学历也很少。然而，这并不是制约中小企业发展的主要原因，公司管理者缺乏不断学习的精神才是关键所在。
随着市场经济的不断发展，很多民营企业的内部管理人员对于现代企业管理理论并不了解，知识更新已跟不上企业的发展速度，更不要说将这些管理理念运用到现代企业管理中。文化的缺失直接阻碍了企业规模的扩大，使企业失去了竞争优势，影响企业的长远发展。
民营企业的管理者一般缺乏创新精神，最为关注的焦点是利润问题，重视短期利益，对于企业其他方面，如内部管理等，并没有引起足够重视，不能及时调整经营战略，根据内外部环境的变化制定新的发展方向。
2.3规模较小，缺乏企业文化。
民营中小企业在创立时，规模普遍较小，随着企业的不断发展壮大，在激烈的市场竞争中将难以占据有利地位，规模过小，难以获取足够的资金支持，在遇到风险时，容易出现资金链断裂。民营中小企业的存在年限一般较短，缺乏相应的文化积淀，在遇见危机时，其风险应对能力较弱，中小民营企业很少有自己的企业文化，很多都是生搬硬套一些大公司的企业文化，没有结合自身的实际情况和特点，公司管理层也没有重视这一问题，当遇到突发问题时，公司员工缺乏向心力和凝聚力。在培训方面，新进员工除了上岗前业务知识培训以外，为了节约成本，之后再没有培训机会，员工缺乏对企业的认同感和归属感。
2.4缺乏相应的风险评估措施。
我国多数民营企业并没有意识到风险评估的重要性。认为风险评估是一个虚指标，不像利润指标那么实在。企业的管理者也普遍认为公司没有进行风险评估的必要，缺乏对风险评估的正确认识，公司内部没有完善的风险评估机制。当企业有风险时，多数管理人员往往根据以往的经验来判断，而不是采用科学的方法评估风险发生的可能性，对风险进行分析。对于已经存在的风险也没有采取相应的措施，而是任其发展，长此以往，公司将面临更多、更严重的问题。
大部分民营企业认为，内部控制在判断风险时只需识别企业的内部风险，从而忽略了外部风险。
3完善民营企业内部控制的对策。
3.1树立现代企业价值理念。
民营中小企业应建立科学的公司治理机制，树立现代企业价值观念，企业高层管理者也应适当转变观念意识，逐渐改变现有陈旧的经营模式，让所有权和经营权分离，在现有家族经营模式的基础上，引进一些职业经理人进入管理层，要适当下放一些权力给职业经理人，让其有一定的空间发挥自己的能力。在设计内部控制制度时，要明确哪些岗位和职务是不相容的;企业的规章制度是否能使不相容岗位和职务相分离，使员工熟悉企业的这些规章制度和工作流程，并要求员工在业务执行过程中严格按照制度执行，并使他们之间相互监督和相互制约。
完善人才选拔机制，对于接班人从自己的`家族中选拔，还是选择职业经理人，应坚持任人唯贤的原则，根据他们的自身能力和素质来选拔，看是否能满足企业经营发展的需要。
3.2拓宽管理者眼界。
企业管理者素质的高低，关系着公司今后的发展方向，管理者眼界要开阔，要有很强的专业胜任能力，可以准确把握公司发展的大方向，以企业的可持续发展为原则，坚决避免追求短期利益。建议对公司的高层管理者进行培训，应当在业余时间加强学习，提升专业素质，定期参加一些培训，并经常关注时事热点，及时把握经济市场趋势，努力提升自己的综合素质，发挥带头模范作用，使管理者认识到内部控制的重要性，企业的经营风险就会适当的减少，企业总体目标的实现就会有保障。
3.3注重企业文化的树立、弘扬与传承。
企业文化是一种行为文化，是企业在经营过程中的行为特征、精神面貌和人际交往的动态体现。企业文化对激发员工工作热情和约束员工的行为具有强大的指引作用。
企业文化是建立在经营理念基础之上的，不同的企业有不同的特点，企业文化也不同。企业文化的设立应与企业发展的总体目标、经营目标、业务目标相协调，企业文化树立和弘扬需要公司全体员工的共同努力。树立起属于本企业的企业文化，使企业文化深深扎根于每一位员工的心中，提高员工的工作热情和凝聚力。
3.4建立风险防范系统。
建立风险防范系统是企业的有效保障措施，有效的风险防范系统可以使企业在危机发生以前，就能够预测到风险的存在，并提前做好防范工作，将风险降到最低。公司管理层应当转变观念，认识到风险防范的重要性，加大对风险评估的重视程度，建立风险评估机制。
民营企业更应该根据自身经营特点，经营环境和规模等实际情况建立相应的风险防范系统，防微杜渐，做好突发事件的应对策略。通过分析企业财务报表及相关经营资料，利用财务报表数据，分析出民营企业今后将会面临的风险以及产生这些风险的原因，并发现整个会计内部控制体系中隐藏的风险和问题，及时将这些数据报告给管理者，及时采取相关措施防范风险的发生。
4结语。
民营企业在推动经济发展过程中发挥了十分重要的作用，民营企业的健康发展将对社会进步有着举足轻重的作用。民营企业的外部生存环境虽然在逐步改善，但内部管理依然存在许多问题，民营企业要想健康发展，需加强内部控制，完善内部控制系统。
参考文献。
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[3]杨雄胜。内部控制范畴定义探索[j].会计研究，(8)。
[4]李芸达。企业内部控制规范体系落实途径与措施[j].科学经济社会，(12)。
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