永续负债,今天刚接触到的一个新词。我目前只能按照今天讲的方法去理解。
永续负债,指的是交易的双方,不约定到期期限,持有人也不能要求偿还本金,但是负债人必须按时支付利息的行为。
这里以增额终身寿险为例,比如保单现金价值为200万,客户想要用20万,怎么从保单取钱,两种方法:
第一,保单贷款,贷款20万,盘活现金,后续保单还是按照200万的价值增值。但是需要偿还利息。
第二,减保变现20万,减保后现价180万,保单以180万为基础进行增值。
如果找准时间点,第一种方法保单的复利增值减去贷款后的净值,会优于减保变现后的价值,产生利差,贷款会优于减保。
用这种方法,投保人可以以此永续负债,如果被保险人身故,则身故保险金扣除贷款本息后,支付给身故受益人。
永续负债在会计科目里属于权益性资产,而不是负债。这样操作的好处是,可以起到资产确权的作用。
这其中,被保险人是工具人,投保人可以控制保单,有控制权,受益人有受益权,但不能干涉保单。这是投保人说了算的资产。#财经新势力新春季#
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